Индивидуальный инвестиционный счет. Как, почему и зачем.

В 2015 году россиянам был предложен способ зарабатывать деньги, вкладывая их в отечественное производство, с помощью индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС).

И многие за это время воспользовались данной возможностью. Вот цитата с сайта Московской биржи:

Количество зарегистрированных на Московской бирже индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) по состоянию на 20 ноября 2018 года достигло 502 тысяч (на конец 2017 года - 302 тыс., 2016 – 195,2 тыс., 2015 – 88,9 тыс.).

Свыше 55% (279 тыс.) счетов открыты новыми частными инвесторами, которые никогда не имели брокерских счетов.

Всего с начала 2015 года на рынок пришли около 1 млн новых частных инвесторов - на сегодняшний день зарегистрировано 2,6 млн счетов физических лиц. Из этого числа 524 тыс. совершили хотя бы одну сделку на фондовом рынке в течение этого года.

Наибольшей популярностью среди инвестиций в ценные бумаги посредством ИИС пользуются акции, доля которых в портфелях ИИС на конец октября 2018 года составила 50%. На государственные облигации приходится 27,4%, на корпоративные облигации – 19,4% и на биржевые фонды – 3,2%.

Наибольшее количество ИИС открыто клиентами Сбербанка (241 тыс. счетов), БКС (58 тыс. счетов), Финама (54 тыс. счетов). Лидерами по количеству ИИС среди управляющих компаний являются УК "Сбербанк управление активами" (47 тыс. счетов), УК "Альфа-Капитал" (12 тыс. счетов) и УК "Открытие" (около 11 тыс. счетов). На настоящий момент ИИС открыты в 138 компаниях.

Ведущими регионами по количеству открытых счетов являются Москва и Московская область, Санкт-Петербург, Свердловская область и республика Башкортостан.

20.11.2018 18:38

Что же такое этот ИИС? По своей сути, это брокерский счет имеющий некоторые ограничения, зато имеющий льготное налогообложение и некоторыми ограничениями. Какие плюсы имеет ИИС по сравнению с обычным брокерским счетом?

• Для налоговых резидентов России действуют налоговые вычеты. Можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, до 52 000 рублей в год: это вычет на взнос. Или можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход. Использовать можно только один из вычетов, на Ваш выбор. Но плюс в том, что выбирать тип вычета при открытии счета не требуется, это можно сделать позже (но не позже, чем через три года, как мы увидим далее).

Как открыть ИИС?

Для открытия счета необходимо обратиться к любому брокеру, либо управляющей кампании. На данный момент можно открыть счет как с самостоятельным управлением, так и с доверительным, когда Вашими средствами будет распоряжаться сам брокер, в соответствии с выбранной Вами стратегией.

Если Вы открываете счет с доверительным управлением, то брокер будет брать с Вас комиссию за управление. При этом комиссия будет браться независимо от того, насколько прибыльным, либо убыточным стал для Вас данный период времени. Но и если Вы планируете самостоятельно распоряжаться счетом, то брокер будет брать с Вас комиссию за совершение сделок и хранение ценных бумаг. Как Вы понимаете, расценки у разных брокеров отличаются самым кардинальным образом.

Как выбрать надежного брокера?

В любом случае стоит ознакомиться со списком брокеров на Московской бирже. Но выбирать в итоге Вам самому.

Как инвестировать через ИИС

Начинать можно, в принципе, с любой суммы. Многие брокеры даже позволяют иметь нулевой баланс на счету. Но, как Вы сами понимаете, чем больше суммы вложений, тем больше и прибыли (или, не дай бог, убытки).

Для покупки/продажи используются специализированные программы, например QUIK (для компьютера), QUIK Android, или iQUIK для мобильного телефона. Возможно подавать заявки по телефону, но такую услугу предоставляют не все брокеры, и за эту услугу могут брать плату. Поэтому важно ознакомиться с тарифами конкретного брокера, прежде чем открывать счет. Также стоит уточнить, к работе с какими активами допускает данный брокер.

Необходимо купить акции минимум за два рабочих дня до дивидендной отсечки — даты формирования реестра акционеров. В этом случае Вы попадаете в список акционеров, а через некоторое время на Ваш банковский счет поступят первые дивиденды, которые можно использовать как захотите.

После дивидентной отсечки акции можно оставить в собственности, либо продать и купить другие акции, чтобы получить дивиденды и по ним. Нужно учитывать, что после момента дивидендной отсечки цена акций падает примерно на размер дивидендов.

Это не очень удобно: надо все тщательно продумать и рассчитать, чтобы не потерять деньги. Подобное, кстати, можно сделать и с купонным доходом по облигациям, если брокер позволяет получать купоны на банковский счет вместо ИИС.

Стоит уточнить, с какими биржами работает брокер. Выбор небогат, но тем не менее. С Московской биржей работают все (или почти все) брокеры, а вот с Санкт-Петербургской - только некоторые.

Немаловажным является вопрос о том, куда происходит зачисление дивидендов. Некоторые брокеры зачисляют их сразу на Ваш счет. В таком случае они начинают приносить прибыль, при этом не учитываясь в том миллионе, которым ограничены годовые взносы на счет. А некоторые начисляют на отдельный банковский счет, предоставляя Вам возможность самостоятельно зачислить их на ИИС. В этом случае зачисления попадают под годовой лимит. Зато это позволяет Вам изымать дивиденты без закрытия счета.

Налоговый вычет

Для получения налогового вычета на взносы необходимо обратиться в налоговую и предоставить следующие документы:

• Декларацию 3-НДФЛ
• Договор на открытие ИИС
• в некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы

В налоговой Вы предоставите реквизиты, на которые будут переведены деньги. Проверка и перевод занимают до четырех месяцев (три месяца на проверку и месяц на перечисление).

Максимальный размер возврата в год составляет 52 тыс. рублей. Для этого необходимо внести на ИИС за год сумму в размере 400 тыс. рублей и уплатить с этой суммы НДФЛ. Если сумма внесения на счет будет меньше, то и возврат НДФЛ будет меньше максимального размера (в том размере, который был Вами реально уплачен).

Возврат НДФЛ производится только в том случае, если в данном году были пополнения счета.

Обращаться за оформлением налогового вычета можно начиная со следующего года, даже если зачисление было произведено в конце этого года, но не позже чем через три года. Например за вычетом за 2017 год надо обратиться не позже 31 декабря 2020 года. Поэтому через три года Вам придется выбирать тип вычета, который Вы хотите использовать.

Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом? Можно, однако есть «но». Возврат НДФЛ не может превышать сумму уплаченного НДФЛ.

Есть ли основания для отказа в налоговом вычете? Есть. Например, если у вас окажется два ИИС одновременно. Или если налоговая посчитает, что Вы вносите деньги на ИИС только ради получения вычета, а инвестировать средства не планируете. Такое может произойти, если вы внесли деньги на счет только под конец третьего года, не совершали операции с ценными бумагами и почти сразу закрыли ИИС, после этого запросили вычет (п. 2 ст. 54.1 НК РФ)

Что дает вычет на доход (тип Б)? Данный вычет освобождает инвестора от уплаты НДФЛ с дохода, полученного с помощью ИИС, вне зависимости от размера дохода. Правда, налог с дивидендов все равно придется заплатить.

Предположим, в начале 2016 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 тыс. рублей. Вы удачно вложились в акции, которые вскоре сильно подорожали. В начале 2019 года Вы решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций баланс счета стал равен 800 000 рублей, то есть ваш доход после вычета комиссий — 500 000 рублей.

НДФЛ мог составить 65 000 рублей, но вы выбрали вычет на доход, поэтому 65 тыс. рублей останутся у Вас.

Для того, чтобы получить вычет на доход нужно предоставить брокеру справку из налоговой, которая будет подтверждать, что Вы не использовали вычеты на взносы. Данная справка предоставляется в момент закрытия счета и тогда брокер не удерживает налог.